银行是如何记账( 总账和分户账等)的?


对于一笔储蓄业务,比如张三给工行的储蓄账户存入5000元,这笔业务在银行系统中如何记账的? 1)客户账户看见的增加5000元的存款明细,这是一个单独的账户明细、还是分户账的一部分?和分户账的记账记录有什么关系? 2)在分户账具体如何记账? 3)总账中如何记载? 4)分户账和总账记账的关系是如何的?何时记分户账?何时机总账?

本帖转载自刘士峰老师的论坛

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阿钟 2015-09-09 23:13 / 回复

admin 发表于 2012-4-28 16:58 1)客户账户看见的增加5000元的存款明细,这是一个单独的账户明细、还是分户账的一部分?和分户账的记账记录 ... 不错不错顶

阿钟 2015-09-09 23:13 / 回复

1)客户账户看见的增加5000元的存款明细,这是一个单独的账户明细、还是分户账的一部分?和分户账的记账记录有什么关系? 这个存款明细是交易流水,而不是分户账,分户账就是一笔记录,记录张三存款户最近的账户余额,最新交易日期,会计科目等信息。 2)在分户账具体如何记账? 张三这次存款,对分户账的影响就是余额发生了更新。 3)总账中如何记载? 总账在当日日终通过过账得到更新,更新的结果是储蓄活期科目余额和发生额发生了变化。 4)分户账和总账记账的关系是如何的?何时记分户账?何时机总账? 分户账是总账的明细反映,总账是分户账的汇总反映,两者应该是平的,联机交易时记分户账,日终过帐时记总账

阿钟 2015-09-09 23:13 / 回复

也想了解相关问题,等待高手解答,最近虽然弄会计和总账这块,但是具体细节还是有些模糊;

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